TUGAS 2 : KOMPUTER LEMBAGA KEUANGAN PERBAKAN
MANAJEMEN ASSET DAN LIABILITAS
u Pengelolaan neraca dalam perbankan dalam usaha untuk
mengoptimumkan struktur neraca bank sedemikian rupa sehingga diperoleh laba
yang maksimal dan sekaligus membatasi resiko sekecil mungkin
u Proses planning, organizing, actuating dan controlling
untuk mendapatkan penetapan kebijaksanaan di bidang pengelolaan : permodalan,
pemupukan dana dan penggunaan dana
u Neraca adalah catatan atau laporan atas kekayaan dan
kewajiban serta modal yang dimiliki oleh bank dalam jangka waktu tertentu
Struktur neraca bank (General Ledger)
|
AKTIVA (ASSETS)
|
KEWAJIBAN (LIABILITY)
|
|
Cash reserve
|
Saving time deposits current account
|
|
Securities and call money
|
Securities and call money
|
|
Loan
|
Income
|
|
Fixed assets
|
Expense
|
|
Other assets
|
Other capital
|
Contoh laporan rugi laba bank T
|
Pos-Pos
|
Nominal
|
|
I.
Pendapatan
|
|
|
1. Pendapatan operasional
|
|
|
a. Hasil bunga
|
Rp. …………..
|
|
b. Provisi dan komisi
|
Rp. …………..
|
|
c. Pendapatan lainnya
|
Rp. …………..
|
|
2. Pendapatan Non Operasional
|
Rp. …………..
|
|
Jumlah
|
Rp. …………..
|
|
II.
Biaya
|
|
|
1. Biaya Operasional
|
|
|
a. Biaya bunga
|
Rp. …………..
|
|
b. Biaya tenaga kerja
|
Rp. …………..
|
|
c. Biaya Penyusutan
|
Rp. …………..
|
|
2. Biaya non operasional
|
Rp. …………..
|
|
Jumlah
III. Laba/Rugi sebelum Pajak
|
Rp. …………..
Rp…… (I-II)
|
Resiko-resiko dalam ALMA
u Resiko di
bidang kredit
u Resiko di
bidang likuiditas
u Resiko di
bidang tingkat suku bunga
u Resiko di
bidang nilai tukar valuta asing
u Resiko di
bidang kontinjen
Kerangka proses ALMA
u Ada
penetapan kebijakan & strategi ALMA
u Ada tujuan/arah
bg manajemen
u Ada pengumpulan
data internal/eksternal
u Ada analisis
menguji alternatif strategi
u Ada manajemen
likuiditas
u Ada manajemen
gap
u Ada manajemen
valuta asing
u Ada manajemen
pricing
Manajemen likuiditas
u Kemampuan
manajemen bank dalam menyediakan dana yang cukup utk memenuhi semua
kewajibannya maupun komitmen yg telah dikeluarkan kpd nasabah
u Pengelolaan
atas reserve requirement (RR) atau Primary reserve atau Giro wajib minimum
sesuai ketentuan BI, dan secondary reserve
u Resiko yg
dapat timbul : resiko pendanaan dan resiko bunga
Manajemen Valuta Asing
u Suatu
kegiatan membeli atau menjual mata uang suatu negara.
u Pasar valas
adalah transaksi jual beli melalui jaringan komunikasi antara bank, brokers
maupun dealer di seluruh dunia yg dilakukan di ruangan (dealing room) masing2
bank.
u Tindakannya
:
–
Pengendalian kesenjangan mata uang asing
–
Pengendalian keuntungan netto dari nilai tukar
Instrumen Valas
u Transaksi
SPOT : transaksi valas secara tunai di mana penyerahan valutanya dilakukan 2 hr
kj setelah tgl transaksi dgn nilai tukar yg sdh disepakati.
u Transaksi
FORWARD : transaksi valas secara berjangka di mana penyerahan valutanya
dilakukan pd suatu tgl tertentu di kemudian hr.
u Transaksi
SWAP : pertukaran dua valuta asing yg berbeda melalui penjualan secara tunai
& pembelian kembali secara berjangka
Instrumen Pasar Uang
u Penempatan
antar bank : penempatan dana lebih pd bank lain yg memerlukan utk suatu jangka
wkt tertentu
u Pinjaman
antar bank : meminjam dana pd bank lain guna menutup kekurangan dana valas
u Instrumen
pasar uang : foreign exchange loan & deposit, call & notice loan &
deposit, repo/reverse repos, bankers acceptance, certificate of deposit,
commercial paper, treasury bills
u Securities
Resiko kegiatan valas
u Resiko mata
uang : bila bank dlm posisi long/overbought dlm suatu mata uang & nilai
tukarnya turun (mengalami depresiasi), maka bank akan menanggung rugi
u Resiko
liquiditas : pd saat kewajiban dlm mata uang jatuh tempo lebih cepat dari
aktivanya
u Interest
rate risk : ada perubahan suku bunga
u Credit risk
: bila nasabah gagal memenuhi kewajiban pada saat kredit jatuh tempo
DAFTAR PUSTAKA
peni.staff.gunadarma.ac.id/.../MANAJEMEN+ASSET+DAN+LIABIL..
Tidak ada komentar:
Posting Komentar